Почему важно понимать систему налогов в Германии
Налоговая система Германии — это не просто способ пополнения бюджета, а основа всей социальной структуры страны. Именно за счёт налогов финансируются медицина, образование, пенсии, дороги, пособия и поддержка семей.
Для каждого, кто только переехал, понимание налогов — обязательный шаг на пути к финансовой стабильности и интеграции в немецкое общество.
Почему налоги — это не только обязанность, но и защита
Многие новоприбывшие воспринимают налоги как сложность или потерю дохода.
На деле система налогов в Германии работает по принципу взаимной ответственности — каждый платит, чтобы иметь гарантии и защиту:
- Здравоохранение — налоги финансируют государственные медицинские кассы (Krankenkassen).
- Поддержка семей — Kindergeld и Elterngeld выплачиваются за счёт налоговых поступлений.
- Пенсионная система — пенсионные взносы (Rentenversicherung) обеспечивают пожилым людям стабильный доход.
- Образование и инфраструктура — школы, университеты и дороги поддерживаются за счёт налогов.
Что нужно знать новичкам о налоговой системе Германии
Каждый человек, проживающий или работающий в Германии, сталкивается с тремя ключевыми элементами:
- Steuerklasse (налоговый класс) — определяет, сколько налогов вы платите ежемесячно с зарплаты.
- Steuer-ID (налоговый идентификационный номер) — уникальный номер, который присваивается каждому резиденту.
- Finanzamt (налоговая служба) — государственное учреждение, где регистрируются налогоплательщики и обрабатываются декларации.
📌 Важно: ваш налоговый класс (Steuerklasse) влияет напрямую на чистую зарплату (Netto), то есть сумму, которую вы реально получаете после удержания налогов и социальных взносов.
Как налоговый класс влияет на ваш доход
В Германии существует шесть налоговых классов, и от выбора правильного класса зависит, сколько денег вы получите “на руки”.
Например:
- Человек с классом I (одинокий) и тем же доходом, что и семья с классом III, может получать на 300–500 € меньше в месяц.
- Изменение Steuerklasse возможно после брака, рождения ребёнка или переезда супруга.
🔎 Поэтому важно сразу после Anmeldung (регистрации по месту жительства) проверить свой класс в Finanzamt и при необходимости изменить его.
Итог
Понимание немецкой налоговой системы помогает избежать лишних переплат, получить доступ к льготам и правильно рассчитать свой бюджет.
Даже если вы только приехали, стоит потратить время, чтобы разобраться в понятиях Steuerklasse, Steuer-ID и Finanzamt — это база для всех дальнейших финансовых шагов в Германии.
Что такое Steuerklasse (налоговый класс) в Германии
Steuerklasse — это налоговый класс, который определяет, какую часть вашего дохода удерживает государство в виде подоходного налога (Lohnsteuer).
Каждый официально работающий человек в Германии автоматически получает налоговый класс, который влияет на его чистую зарплату (Netto) и размер социальных взносов.
Как работает система Steuerklasse
В Германии существует шесть налоговых классов (Steuerklassen I–VI).
Каждый из них создан для разных семейных и финансовых ситуаций.
От вашего класса зависит процент удержания налога и, соответственно, сколько вы получаете «на руки».
Кто назначает Steuerklasse
✅ При первой регистрации в Германии (Anmeldung) ваш Steuerklasse присваивается автоматически на основании семейного положения, указанного в регистрационных данных.
Если ваш статус меняется (например, брак, ребёнок, переезд супруга), вы можете изменить налоговый класс через Finanzamt — местное налоговое ведомство.
💡 Совет: проверьте свой Steuerklasse в первых расчетных листах (Lohnabrechnung). Если он указан неверно — обратитесь в Finanzamt, чтобы исправить данные.
Пример: как Steuerklasse влияет на чистую зарплату
Представим двух сотрудников с одинаковой зарплатой — 3.000 € брутто в месяц.
Разница: ≈ 230 € ежемесячно!
Именно поэтому выбор правильного Steuerklasse напрямую влияет на то, сколько вы реально получаете “на руки”.
Ключевая роль налогового класса
Ваш Steuerklasse используется работодателем для автоматического расчёта:
- подоходного налога (Lohnsteuer),
- взносов в пенсионный фонд (Rentenversicherung),
- медицинской страховки (Krankenversicherung),
- и размера авансового налога при выплатах.
🔎 Поэтому выбор правильного класса помогает не только оптимизировать налоговую нагрузку, но и избежать переплат или доплаты при подаче годовой декларации (Steuererklärung).
Все налоговые классы в Германии — полный обзор Steuerklasse 1–6
В Германии существует шесть налоговых классов (Steuerklassen I–VI), которые определяют, сколько подоходного налога (Lohnsteuer) удерживается из вашей зарплаты.
Каждый класс зависит от семейного положения, количества детей и занятости.
Правильный выбор Steuerklasse может увеличить ваш чистый доход на сотни евро в месяц.
Таблица налоговых классов в Германии
Как налоговые классы влияют на зарплату
Каждый Steuerklasse имеет свой уровень налоговой нагрузки.
Чем выше номер класса, тем выше удержания и меньше чистая зарплата (Netto).
Вот пример для оклада 3.000 € брутто:
Как видно, разница между Steuerklasse III и VI может составлять до 600 € в месяц.
Какой налоговый класс выбрать
- Одинокие / без детей → Steuerklasse I
(по умолчанию для всех новых жителей). - Родители-одиночки → Steuerklasse II
(сниженный налог, льгота на ребёнка). - Пары с одним основным доходом → Steuerklasse III / V
(основной получает III, партнёр — V). - Пары с равным доходом → Steuerklasse IV/IV mit Faktor
(оптимальное распределение налога). - Дополнительная подработка → Steuerklasse VI
(применяется к второй работе, даже при неполной занятости).
Что нужно помнить при выборе Steuerklasse
- Изменить налоговый класс можно один раз в год через Finanzamt.
- При браке или разводе статус обновляется автоматически.
- При рождении ребёнка можно перейти из I в II или III — для получения льгот.
- Проверяйте Steuerklasse в Lohnabrechnung (расчётном листе) после каждой смены статуса.
Комбинации Steuerklasse для супругов
Вывод
Понимание своей Steuerklasse помогает избежать лишних удержаний и повысить чистый доход.
Для новых жителей Германии важно сразу проверить, какой налоговый класс присвоен после Anmeldung, и при необходимости — изменить его в Finanzamt.
Грамотный выбор Steuerklasse позволяет ежегодно экономить от 1.000 до 3.000 €.
Какой налоговый класс выбрать новоприбывшему в Германию
При переезде в Германию важно правильно определить свой налоговый класс (Steuerklasse), так как именно он влияет на то, сколько подоходного налога (Lohnsteuer) будет удерживаться из вашей зарплаты.
Для новых жителей Германии налоговый класс присваивается автоматически, но его можно изменить через Finanzamt после регистрации по месту жительства (Anmeldung).
Если вы приехали один (без семьи)
- При первом Anmeldung вам автоматически присваивается Steuerklasse I.
- Этот класс подходит для:
- Одиноких людей без детей.
- Разведённых или вдовцов без иждивенцев.
- Студентов и работающих по визе (§24, Blue Card, и т. д.).
💬 Пример:
Если вы приехали один и получаете 3.000 € брутто, то с Steuerklasse I вы получите примерно 1.900 € нетто.
Если супруг или супруга живёт и работает в Германии
Если вы состоите в официальном браке и оба партнёра живут в Германии, то можно выбрать одну из двух комбинаций:
💡 Пример:
Если один зарабатывает 4.000 €, а второй — 1.500 €, то комбинация III + V позволит семье сохранить больше чистого дохода.
А если оба получают по 2.500 €, выгоднее IV + IV.
Если супруг/супруга остался за границей
Если один из супругов живёт за пределами Германии, налоговая система считает вас ограниченно налогоплательным (beschränkt steuerpflichtig).
В этом случае присваивается Steuerklasse I, даже если вы официально женаты.
Однако есть исключение — вы можете подать заявление на “unbeschränkte Steuerpflicht” (неограниченную налоговую обязанность), если:
- Более 90% вашего дохода облагается налогами в Германии, или
- Ваш годовой доход за границей не превышает 10.908 € (освобождение по базовому минимуму).
💡 Тогда вы сможете претендовать на налоговые льготы и, возможно, перейти в Steuerklasse III.
Как влияет наличие детей
Наличие ребёнка в Германии может изменить Steuerklasse и снизить размер налога.
- Родители-одиночки могут перейти в Steuerklasse II, получая Entlastungsbetrag — налоговое послабление.
- Семейные пары сохраняют Steuerklasse III / V или IV / IV, но получают дополнительный Kindergeld и Kinderfreibetrag (налоговую льготу).
- При рождении ребёнка уведомите Finanzamt — статус обновится автоматически.
Где проверить и изменить свой налоговый класс
После регистрации (Anmeldung) налоговый класс определяется автоматически на основе ваших данных из Melderegister.
Проверить и при необходимости изменить Steuerklasse можно:
- Через Finanzamt (налоговую службу) по месту жительства.
- Онлайн — через портал Elster.de (налоговая учётная запись).
- Через бухгалтера или работодателя, если он помогает оформлять налоговую документацию.
🗓 Изменение налогового класса возможно один раз в год (до 30 ноября).
Вывод
Выбор Steuerklasse — важный шаг при адаптации в Германии.
Для большинства новоприбывших автоматически устанавливается класс I, но при браке или появлении детей налоговую категорию можно изменить.
Правильный выбор класса помогает экономить сотни евро ежемесячно и получать дополнительные льготы.
Что влияет на размер налога в Германии
Размер налога, который удерживается из вашей зарплаты в Германии, зависит от целого ряда факторов. Даже при одинаковой зарплате (Bruttogehalt) два человека могут получать на руки разную сумму — из-за налогового класса (Steuerklasse), наличия детей, страховок и других вычетов.
Ниже — подробный разбор основных параметров, которые определяют ваш чистый доход (Netto) после налогов.
Доход (Bruttogehalt) и налоговый класс (Steuerklasse)
Первое, на что смотрит налоговая система — это размер вашего дохода и налоговый класс.
Чем выше доход, тем выше ставка налога.
Кроме того, от Steuerklasse напрямую зависит, сколько процентов удержат из зарплаты.
👉 Таким образом, Steuerklasse III даёт меньше налогов и выше зарплату на руки,
а V — наоборот, самый высокий налог.
Наличие детей (Kinderfreibetrag и Kindergeld)
Наличие ребёнка снижает налоговую нагрузку благодаря Kinderfreibetrag (налоговой льготе на ребёнка).
Кроме того, родители получают Kindergeld — ежемесячное пособие, не облагаемое налогом.
- Kinderfreibetrag 2025 — 9.312 € в год на ребёнка (на двоих родителей).
- Kindergeld 2025 — 250 € в месяц на каждого ребёнка.
💡 Родителям-одиночкам доступен Steuerklasse II, в котором уже учтено налоговое послабление.
Социальные взносы и страховки (Sozialabgaben)
Каждый работник в Германии платит социальные взносы (Sozialabgaben), которые удерживаются автоматически из зарплаты:
Эти взносы — обязательные, и они делятся поровну между работником и работодателем.
Например, при зарплате 3.000 € брутто вы платите около 600–700 € в месяц страховых и социальных взносов.
Церковный налог (Kirchensteuer)
Если вы указали при Anmeldung, что принадлежите к религиозной общине (например, католической или протестантской), с вашей зарплаты дополнительно удерживается Kirchensteuer — церковный налог.
- Ставка: 8–9 % от суммы подоходного налога (Lohnsteuer).
- Можно отказаться, подав заявление о выходе из церкви (Kirchenaustritt) в местное Amtsgericht.
💬 Пример: если ваш подоходный налог составляет 300 €, Kirchensteuer будет примерно 24–27 €.
Пример расчёта Brutto–Netto
Допустим, вы приехали в Германию и работаете по контракту с окладом 3.000 € брутто.
У вас нет детей, Steuerklasse I, и вы не платите церковный налог.
Если бы вы состояли в браке и имели Steuerklasse III, то чистая зарплата могла бы быть около 2.300 €.
Вывод
Ваш чистый доход (Netto) зависит не только от зарплаты, но и от выбранного налогового класса, семейного статуса, детей и страховок.
Регулярно проверяйте свою Steuerklasse, чтобы не переплачивать, и используйте онлайн-калькуляторы Brutto-Netto для планирования бюджета.
Как подать налоговую декларацию в Германии (Steuererklärung)
Подать налоговую декларацию — значит сообщить налоговой службе (Finanzamt) о своих доходах и расходах за год.
Для многих жителей Германии это возможность вернуть часть уплаченных налогов — иногда до нескольких тысяч евро.
Даже если вы не обязаны подавать декларацию, добровольная подача (freiwillige Steuererklärung) часто выгодна, особенно в первый год работы, после переезда или при смене налогового класса.
Когда и кому нужно подавать Steuererklärung
В Германии существуют два типа подачи: обязательная и добровольная.
1️⃣ Обязательная декларация (Pflichtveranlagung) подаётся, если:
- вы состоите в Steuerklasse III/V или IV mit Faktor;
- у вас есть несколько работодателей;
- вы получали пособия (Arbeitslosengeld, Elterngeld, Krankengeld) свыше 410 €;
- вы — самозанятый (Selbstständig) или фрилансер;
- вы хотите учесть дополнительные расходы или доходы из-за рубежа.
🕒 Срок подачи — до 31 июля года, следующего за отчётным (например, за 2024 год — до 31 июля 2025).
Если декларацию подаёт налоговый консультант (Steuerberater), срок продлевается до конца февраля 2026.
2️⃣ Добровольная декларация (Freiwillige Steuererklärung)
Вы можете подать её, даже если не обязаны — в течение 4 лет после отчётного года.
Пример: за 2021 год можно подать до 31 декабря 2025 года.
💡 Совет: более 85% подающих добровольную Steuererklärung получают возврат от 800 € до 1.500 €.
Онлайн-сервисы для подачи декларации
Раньше Steuererklärung заполнялась вручную на бумаге,
но сегодня всё можно сделать онлайн — даже без знания немецкого языка.
Официальный портал — ELSTER (elster.de)
- Бесплатный государственный сервис.
- Требует регистрацию и получение электронного сертификата.
- Интерфейс только на немецком, подходит для уверенных пользователей.
Taxfix (taxfix.de)
- Полностью на русском и английском языке.
- Работает как мобильное приложение или веб-сервис.
- Вопросы в формате диалога — заполняется за 15–20 минут.
- Стоимость: от 39,99 €, оплачивается только при подаче.
Wundertax (wundertax.de)
- Простой интерфейс, подходит для работников, студентов, фрилансеров.
- Поддержка английского языка.
- Можно отправить декларацию онлайн в Finanzamt.
Smartsteuer (smartsteuer.de)
- Один из самых популярных сервисов в Германии.
- Интуитивный интерфейс, хорош для семей и пенсионеров.
- Подходит для совместной подачи супругами.
💡 Эти сервисы автоматически подбирают льготы и вычеты (Absetzungen),
поэтому возврат часто оказывается на 20–30% выше, чем при самостоятельной подаче через ELSTER.
Какие вычеты можно указать (Steuerabzug)
Чтобы уменьшить налоговую базу и вернуть больше денег, стоит включить в декларацию все разрешённые расходы:
Рабочие и бытовые расходы:
- Аренда офиса или рабочее место дома (Homeoffice-Pauschale — до 1.260 € в год).
- Покупка ноутбука, мебели, телефона для работы.
- Расходы на интернет и электроэнергию (частично).
Транспорт и переезды:
- Проезд на работу (Pendlerpauschale) — 0,30 € за километр.
- Расходы при переезде по рабочим причинам (Umzugskostenpauschale).
Обучение и развитие:
- Курсы немецкого, повышение квалификации, онлайн-обучение.
- Стоимость учебников и материалов.
Медицина и страхование:
- Добровольная медицинская страховка.
- Расходы на лечение, очки, лекарства (при превышении определённого порога).
Семья и дети:
- Детские сады, школы, репетиторы (до 4.000 € в год на ребёнка).
- Поддержка родителей (Pflegekosten).
💡 Совет: сохраняйте все чеки и квитанции (Rechnungen), даже в цифровом виде. Finanzamt может запросить подтверждение.
Сроки подачи и возврат налогов
- Подать декларацию можно до 4 лет назад, даже если вы не были обязаны это делать.
- Возврат средств (Steuerrückzahlung) занимает от 4 до 12 недель после подачи.
- Деньги поступают прямо на ваш банковский счёт (IBAN DE…).
💡 Средний возврат налогов в Германии — от 800 € до 1.200 € в год.
Если у вас менялся Steuerklasse или вы работали неполный год, сумма может быть ещё выше.
Вывод
Подача налоговой декларации — не сложность, а возможность вернуть деньги.
Благодаря онлайн-сервисам вроде Taxfix, Wundertax и Smartsteuer, декларация стала доступна каждому — даже без знания немецкого языка.
Если вы работаете официально, почти всегда выгодно подать Steuererklärung: государство охотно возвращает излишне уплаченные налоги.
Типичные ошибки новичков при уплате налогов в Германии
Даже опытные работники иногда совершают ошибки при подаче налоговой декларации или выборе Steuerklasse.
Для новоприбывших в Германию такие недочёты особенно часты и могут стоить сотни евро переплаты.
Разберём самые распространённые ошибки и как их избежать.
Не сообщили о браке или смене налогового класса
Одна из самых частых ошибок — игнорирование семейного статуса.
После регистрации брака (Anmeldung) или переезда супруга в Германию нужно сообщить в Finanzamt и изменить Steuerklasse.
📌 Например:
- При Steuerklasse I удерживают до 35–40% налогов.
- При комбинации III/V можно экономить до 300–500 € в месяц в зависимости от дохода.
Если вы не уведомите Finanzamt, система автоматически продолжит удерживать налог как с одинокого — и вернуть переплату потом будет сложно.
💡 Совет: проверяйте актуальность вашего Steuerklasse раз в год через Lohnsteuerbescheinigung или портал Elster.
Подали декларацию без Steuer-ID
Каждому новому жителю Германии после Anmeldung присваивается налоговый идентификационный номер — Steuer-ID.
Без него налоговая декларация не будет принята, а работодатель не сможет корректно начислять зарплату (Lohnsteuer).
📌 Если вы не получили письмо с номером:
- обратитесь в Finanzamt по месту жительства;
- либо запросите онлайн через сайт BzSt (Bundeszentralamt für Steuern).
🕒 Получение номера занимает 1–2 недели.
Без Steuer-ID вы рискуете попасть в Steuerklasse VI (максимальные удержания).
💡 Совет: всегда сохраняйте письмо с Steuer-ID и используйте его при каждой подаче декларации.
Перепутали Steuerklasse I и VI при подработке
Если вы работаете на двух работах (Nebenjob + Hauptjob), важно указать правильный налоговый класс для каждой.
- Основное место работы (Hauptjob) → Steuerklasse I (или другой в зависимости от статуса).
- Дополнительная подработка (Nebenjob) → Steuerklasse VI, где удержания выше (около 45–50%).
❗ Ошибка наоборот (если подработка оформлена как основная) приведёт к тому,
что с основной зарплаты будут удерживать слишком много налогов,
а возврат через Steuererklärung может затянуться.
💡 Совет: при устройстве на вторую работу обязательно уточняйте, какой класс будет применён.
Не заявили Kindergeld или Freibetrag
Ещё одна распространённая ошибка — неоформленные детские выплаты и льготы.
После рождения ребёнка или его переезда в Германию родители имеют право на:
- Kindergeld — ежемесячная выплата (в 2025 году — 250 € на ребёнка);
- Kinderfreibetrag — налоговая льгота, уменьшающая налоговую базу.
❗ Многие семьи не подают заявку в Familienkasse (семейную кассу) или не указывают Freibetrag при подаче Steuererklärung —
в результате теряют до нескольких тысяч евро в год.
💡 Совет:
- Подайте заявление на Kindergeld сразу после Anmeldung ребёнка.
- Укажите Kinderfreibetrag при подаче налоговой декларации.
Как избежать ошибок при налогообложении
✅ Проверяйте свои данные в Lohnabrechnung (расчётный лист).
✅ Храните Steuer-ID, свидетельства о браке, Meldebescheinigung.
✅ Не откладывайте Steuererklärung — чем раньше подадите, тем выше шанс на возврат.
✅ Используйте надёжные онлайн-сервисы (Taxfix, Wundertax, Smartsteuer).
💡 Многие ошибки можно избежать, если проверять Steuerklasse ежегодно и сохранять все документы, связанные с налогами.
Итоги и советы по налоговой системе Германии для новичков
Налоговая система Германии может показаться сложной, особенно в первые месяцы после переезда.
Однако, если понимать базовые принципы и следовать нескольким простым рекомендациям,
можно избежать переплат, получить налоговые льготы и даже вернуть часть уже уплаченных налогов.
Проверяйте свой налоговый класс после Anmeldung
После регистрации по месту жительства (Anmeldung) вы автоматически получаете налоговый идентификационный номер (Steuer-ID)
и вас относят к определённому налоговому классу (Steuerklasse).
📌 Проверьте, чтобы данные соответствовали вашему реальному статусу —
особенно если вы состоите в браке, имеете детей или работаете по нескольким договорам.
💡 Совет: свой налоговый класс можно посмотреть в платёжной ведомости (Lohnabrechnung) или через портал Elster.
Сохраняйте все документы от Finanzamt
Немецкая налоговая (Finanzamt) регулярно направляет письма и уведомления —
от Steuer-ID до подтверждения декларации (Steuerbescheid).
Каждый документ может понадобиться при подаче налоговой отчётности, оформлении кредита или пособий.
✅ Храните все бумаги в одном месте (в электронном или бумажном виде).
✅ Не выбрасывайте старые Steuerbescheid — их могут запросить при проверке до 10 лет назад.
Используйте онлайн-калькуляторы и сервисы
Чтобы заранее рассчитать чистую зарплату, используйте Brutto-Netto-Rechner —
это бесплатный онлайн-калькулятор, показывающий, сколько налогов удержит ваш работодатель.
📎 Популярные ресурсы:
💡 Также удобно подавать декларацию онлайн через Taxfix, Wundertax или Smartsteuer —
они автоматически рассчитывают вычеты и помогают вернуть переплату.
При сомнениях — обращайтесь к Steuerberater
Если вы не уверены, как заполнить Steuererklärung или выбрать Steuerklasse,
лучше обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater) или в общество налоговой помощи (Lohnsteuerhilfeverein).
Эти специалисты:
- проверят корректность всех данных;
- подскажут, какие вычеты вам положены;
- помогут вернуть максимум из уплаченных налогов.
💡 Стоимость их услуг обычно компенсируется за счёт большего возврата налогов.
Главное помнить
- Германия поощряет честную и прозрачную уплату налогов.
- Правильный Steuerklasse напрямую влияет на ваш Netto-Gehalt (чистый доход).
- Каждый имеет право подать налоговую декларацию и вернуть часть удержанных сумм.
- Не откладывайте на потом — налоговые вопросы проще решать сразу.